Постановлением Правительства РФ от 14.12.2023 № 2140 определены случаи проведения внеплановых контрольных (надзорных) мероприятий, внеплановых проверок в рамках государственного контроля (надзора) и муниципального контроля, допустимые в 2024 году (см. информационные сообщения от 25.03.2022 № ИС-аудит-52, от 11.01.2023 № ИС-аудит-60 и от 18.04.2023 № ИС-аудит-62). (Ограничения не распространяются на госконтроль (надзор), осуществляемый в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».)
Применительно к сфере аудиторской деятельности это означает, что Казначейство будет проводить внеплановые проверки деятельности аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям (ОЗО), а Минфин – внеплановые проверки деятельности СРО аудиторов без согласования с органами прокуратуры по поручениям Президента, Председателя Правительства, требованию прокурора.
Помимо этого, Казначейство и Минфин будут продолжать проводить указанные проверки по согласованию с органами прокуратуры в установленных случаях, а Казначейство также при выявлении индикаторов риска нарушения обязательных требований – см. Информационное сообщение Минфина России от 27.12.2023 № ИС-аудит-68.
Здесь же приведена информация об утвержденном порядке оценки рисков совершения операций (сделок) в целях отмывания доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма; о вступлении в силу Соглашения об осуществлении аудиторской деятельности в рамках ЕАЭС (см. также Информационное сообщение Минфина России от 05.06.2023 № ИС-аудит-63).